Bir AB projesinde mali kapasite incelemesi istendiğinde önce bildirimdeki kuruluşu, hesap dönemlerini ve istenen belgeleri kontrol edin. Faaliyetteki bir şirket genellikle son iki kapanmış mali yıla ait onaylı bilanço ve gelir tablolarını, bunların eklerini ve durumuna göre istenen denetim belgesini hazırlar. İlk mali yılını henüz kapatmamış bir şirket için ileriye dönük veriler gerekebilir. Dosya, şirketin projedeki işleri üstlenirken faaliyetlerini nasıl finanse edebileceğini değerlendirmeye yarar. Avrupa Komisyonunun mali kapasite kuralları, bölüm 4
Belgeleri ne zaman ve nereye ileteceksiniz?
Ufuk Avrupa başvurusu hazırlarken kuruluşunuzun rolünü ve çağrının mali kapasite koşullarını okuyun. Kontrolün hangi katılımcıları kapsadığı programa, role ve istenen hibe tutarına göre değişebilir. Hibe sözleşmesi hazırlığında Merkezi Doğrulama Servisi kuruluşunuza bildirim gönderirse istenen dosyaları Funding & Tenders Portal içinde ilgili kuruluş kaydının Financial capacity bölümüne yükleyin. Bildirimdeki son tarihi ve erişim yetkisini ilk gün kontrol etmek, eksik imza veya tabloyu tamamlamak için zaman bırakır. Funding & Tenders çevrim içi kılavuzunda mali kapasite değerlendirmesi
Aynı grupta üretim şirketi ile ihracat şirketi ayrı tüzel kişilikler olabilir. Proje teklifini hangisi verdiyse onun resmî unvanını ve PIC numarasını muhasebeye iletin. Konsolide tabloda görülen grup cirosunu doğrudan başvuran şirketin cirosu olarak kullanmak, incelemeyi yanlış kuruluşa bağlar. Yalnızca grup hesapları bulunuyorsa bu durumu bildirin ve ilgili koşulların nasıl belgeleneceğini doğrulayın. Kuruluş kaydı ve PIC numarası rehberi
Dosyayı muhasebeden teslim alırken neyi kontrol edeceksiniz?
İki dönemin belgelerini yan yana açın. Örneğin dosya adı son mali yılı gösterirken gelir tablosunun başlığında önceki yıl yazıyorsa doğru dönemi muhasebeden teyit edin. Bir tablonun bin TL, diğerinin TL üzerinden düzenlenmesi de ilk bakışta büyük bir mali değişim izlenimi yaratabilir. Dosyayı portala yüklemeden önce her tabloda birimi, dönem sonunu ve şirketin unvanını okuyun.
| Belge | Kontrol sorusu |
|---|---|
| Bilanço | Başvuran kuruluşun varlıkları ve borçları hangi tarihe ait? Alacak ve borçların vadeleri tablo veya dipnotlarda görülebiliyor mu? |
| Gelir tablosu | Satış geliri ve faaliyet sonucu aynı kuruluşun aynı dönemine mi ait? Karşılaştırma sütunundaki yıl doğru mu? |
| Dipnotlar ve ekler | Tabloda tek satırda toplanan önemli bir borcun veya gelirin açıklaması hangi sayfada? |
| Denetim raporu veya istenen beyan | Bildirim hangi belgeyi istiyor? Belge ilgili hesapları kapsıyor mu ve gereken imza mevcut mu? |
Tek bir karşılaştırmalı belge iki kapanmış yılı da içeriyorsa Komisyonun kuralları bu sunuma izin verir. Her iki yılın sütunlarının okunur olduğuna bakın. Yıl içinde şirket unvanı değiştiyse eski ve yeni unvanın aynı tüzel kişiliğe ait olduğunu açıklayan dayanağı hazır tutun. Bir dosyayı yenilerken hangi döneme ait hangi sürümün gönderildiğini kuruluş içinde kaydetmek, sonradan gelen açıklama talebine doğru tabloyla yanıt vermenizi sağlar.
Henüz iki mali yılı kapanmamış şirket ne sunar?
İlk mali yılını kapatmış bir girişimin yalnızca bir yıllık onaylı hesabı olabilir. Komisyonun mali kapasite kuralları, yakın zamanda kurulmuş böyle bir şirketin tek kapanmış dönem üzerinden incelenebilmesini öngörür. Henüz hiç kapanmış hesabı olmayan girişim ise bir yıllık ileriye dönük mali tahminlerini iş planında veya eşdeğer bir belgede sunar. Varlıkları, borçları, öz kaynağı, beklenen gelir ve giderleri hangi varsayımlarla hesapladığınızı gösterin. Komisyon kurallarında yeni kurulmuş işletmeler ve kapanmış hesaplar
Örneğin ilk müşterisinin siparişini teslimata hazırlayan şirket, beklenen tahsilatın hangi aya ait olduğunu yazabilir. Henüz görüşme aşamasındaki ikinci müşteriden beklenen satışı ayrıca işaretleyebilir. Böylece dosyayı inceleyen kişi, şirketin ne kadar finansmana ihtiyaç duyduğunu ve hangi varsayım değişirse tahminin güncellenmesi gerektiğini görebilir.
Bilançodaki tutar proje süresindeki nakit ihtiyacını karşılar mı?
Temsili bir şirketin dönen varlıkları 1.200.000 TL, kısa vadeli yükümlülükleri 800.000 TL olsun. Şirket içi kontrolde cari oran 1.200.000 / 800.000 = 1,5 çıkar. Dönen varlıklar içinde henüz tahsil edilmemiş alacaklar ve stok da bulunabilir. Bu yüzden proje ekibi, bugün kullanabileceği nakdi ayrıca hesaplamalıdır.
Şirketin başlangıçta 150.000 TL nakdi olduğunu, önündeki ay 100.000 TL tahsilat ve 320.000 TL ödeme beklediğini varsayalım. Başka nakit hareketi yoksa ay sonu tahmini 150.000 + 100.000 − 320.000 = −70.000 TL olur. Ekip en az 70.000 TL açığın nasıl karşılanacağını ve ay içindeki ödeme günlerini kontrol eder. Bunlar şirketin kendi hazırlık hesaplarıdır. Resmî incelemede likiditeyle birlikte kârlılık, borç ödeme gücü ve mali bağımsızlık gibi göstergeler de değerlendirilir. Proje bütçesinde şirket payını belirlemek için ilgili giderleri ayrıca inceleyebilirsiniz. AB projesi bütçesi ve eş finansman hesabı
Göndermeden önce finans sorumlusuyla proje sorumlusunu aynı belge listesinde buluşturun. Biri tutarları ve dayanak hesapları, diğeri çağrı kodunu, ortaklık rolünü ve teslim tarihini doğrulasın. Hibe Raporu ekibiyle görüşmek için kuruluşunuza gelen bildirimi ve hangi belgelerde açıklamaya ihtiyaç duyduğunuzu hazırlayabilirsiniz. Panelde Belgelerim alanına erişmek için giriş gerekir. Hizmetin kapsamını açık sayfadan da inceleyebilirsiniz. Belgelerim alanına giriş · Açık uygunluk analizi hizmeti
