TKDK finansman kaynakları tablosu, yatırımın hangi parayla ve hangi zamanda gerçekleştirileceğini açıklamalıdır. Kaynakları yalnız tutar olarak toplamak yeterli olmaz; paranın kime ait olduğunu, nasıl kullanılacağını ve hangi belgeyle doğrulandığını birlikte göstermeniz gerekir. Öz kaynak, banka kredisi ve diğer kaynakları başvurduğunuz çağrının kurallarına göre ayırarak başlayın.
HibeRaporu ekibi yatırım belgelerinizi ve başvuru hazırlığınızı değerlendiriyor; bütçeyle kaynak belgelerinin aynı projeyi anlatmasını kontrol ediyor. Genel hazırlık adımlarını TKDK ve IPARD başvuru rehberimizde, finansman dosyasının önemli ayrımlarını ise aşağıda bulabilirsiniz.
Önce finansman ihtiyacının tamamını belirleyin
Hibe kapsamına alınmasını beklediğiniz giderlerle işletmenin karşılayacağı bütün ihtiyaçları aynı tutar sanmayın. İncelenen 103 tedbiri iş planı rehberi, finansman kaynağının uygun ve uygun olmayan harcamaları içeren yatırım bütçesini karşılamasını istiyor. İşletme sermayesi gibi başlangıç ihtiyaçlarını unutmayın. Resmî iş planı rehberi, finansman kaynakları eki.
İlk çalışma listenizde her harcamanın yanına tahmini ödeme dönemini ekleyin. Makine avansı, kurulum bakiyesi ve ilk üretimin hammadde ihtiyacı farklı zamanlarda doğabilir. Henüz tahsil edilmemiş bir alacağı, aynı gün kullanılabilir banka parası gibi değerlendirmeyin. Destek, taksit ve varsa avans koşullarını kendi dosyanız için doğrulamadan ödeme takvimine kesin gelir yazmayın.
IPARD öz kaynak belgelendirme nasıl ele alınmalı?
Önce kaynak sahibini tanımlayın: başvuru sahibi şirket mi, şirket ortağı mı, başka bir kişi mi? Ardından kaynağın mevduat, satılması planlanan varlık veya başka bir unsur olup olmadığını belirtin. Sahiplik ile paranın kullanılabilirliği iki ayrı sorudur.
TKDK’nın 103 tedbiri açıklama kartında, tüzel kişinin ortaklarına ve belirtilen yakınlarına ait varlıklar da öz kaynak kapsamında ele alınıyor. Üçüncü kişilerden alınacak borçlar ise diğer kaynak olarak ayrılıyor. Bu, başvuruya özgü bir sınıflandırmadır; şirket kayıtlarındaki borcun kendiliğinden sermayeye dönüşmesi anlamına gelmez. İş planında dikkat edilecek hususlar.
Kaynağı sağlayacak kişinin sözüyle yetinmeyin. İlgili rehberde yakınlara ait varlıklar için beyan, imza beyannamesi ve varlığın kanıtı birlikte aranıyor; kardeşe ait varlıklar öz kaynak istisnasına alınmıyor. Akrabalık ilişkisini tahmin ederek sınıflandırma yapmayın. Başvuru formunu muhasebe kayıtlarıyla mali sorumlunuz eşliğinde karşılaştırın.
TKDK ortaklardan alınan borç için neyi kontrol etmeli?
Ortak hesabından şirkete para aktarılacaksa, işlemin tutarını ve niteliğini açık yazın. Paranın kaynağına ait belgeyle şirketin bu kaynağı nasıl kullanacağına ilişkin açıklama birbirini tamamlamalıdır. Bir havale dekontu tek başına bütün finansman düzenini açıklamaz.
Hazırlık sırasında şu sorulara cevap arayın:
- Para hangi kişinin hangi varlığından sağlanacak?
- Aynı tutar hem ortağın hesabında hem şirket hesabında iki kez sayılmış mı?
- Aktarımın zamanı yatırım ödemeleriyle uyumlu mu?
- Geri ödeme öngörülüyorsa iş planı bunu nasıl gösteriyor?
- Muhasebe kaydı ile TKDK’ya sunulan açıklama arasında çelişki var mı?
Bu liste yeni bir resmî evrak şartı oluşturmaz. Ortakla yapılan işlemi yalnız başvuru tablosunda uygun görünsün diye yeniden adlandırmayın; gerçek ilişkiyi açıklayıp programdaki karşılığını doğrulayın.
TKDK kredi niyet mektubu ile planı eşleştirin
İncelenen rehber, protokollü bankadan kredi niyet mektubu alınmasını ve mektuptaki vade ile faiz koşullarının mali tablolara aktarılmasını açıklıyor. Yatırım dönemindeki anapara geri ödemeleri kaynak kabul edilen kredi tutarını etkiliyor; nakit bloke teminatı varsa bunun karşılanması da kanıtlanmalı. Niyet mektubu kesin kredi kullandırımı değildir; geçerliliği değerlendirme sırasında tekrar kontrol edilebilir. Kredi bölümünün yer aldığı resmî rehber.
Pratik kontrolünüzü kredi tutarıyla sınırlamayın. Kullanım dönemi, geri ödeme başlangıcı, ödemesiz dönem, teminat ve finansman maliyetlerinin hangi bütçe satırında karşılandığını karşılaştırın. Bankadan gelen yeni bir koşul, önceki hesap dosyanızda otomatik güncellenmez. Her değişiklikte kredi belgesi ile iş planının son sürümünü yan yana okuyun.
Temsili örnek: Aynı kaynağı iki kez saymayın
Aşağıdaki tutarlar yalnız kontrol yöntemini anlatan varsayımlardır; kabul edilmiş proje, kredi teklifi veya gerçek müşteri sonucu değildir. Bir yatırımın toplam ihtiyacını 6 milyon TL; kullanılabilir öz kaynağını 2 milyon TL, kaynak olarak kabul edilen banka kredisini 3 milyon TL ve diğer kaynaklarını 1 milyon TL varsayalım.
Toplam 2 + 3 + 1 = 6 milyon TL olur. Bu eşitlik tek başına projenin uygun olduğunu göstermez. Belge kabulü, ödeme zamanları, finansman maliyetleri ve diğer koşullar ayrıca kontrol edilir. Hesaptaki kredi tutarının bütün gerekli düzeltmeler sonrasında kullanılabilir kaldığı varsayılmıştır.
103 açıklama kartındaki sınır, diğer kaynakların öz kaynak ile banka kredisi toplamını aşmamasıdır. Örnekte 1 milyon TL, 5 milyon TL’yi aşmaz. Ancak 1 milyon TL’nin aynı zamanda 2 milyon TL öz kaynağın içinde sayıldığını fark ederseniz kullanılabilir toplam 6 değil, 5 milyon TL olur. Sınır testini geçmek bu açığı kapatmaz.
Banka bakiyesi ile kullanılabilir tutarı ayırın
Açıklama kartı, tüzel kişiye ait banka hesabının finansman değerlendirmesinde net işletme sermayesinin dikkate alınacağını belirtiyor. Hesap dönen varlıklar eksi kısa vadeli yabancı kaynaklar üzerinden kuruluyor. Dolayısıyla ekranda görünen şirket bakiyesinin tamamını incelemeden kaynak yazmayın.
Güncel mali veriyi esas alıp faaliyet için ayrılmış ödemeleri ve kaynakların kullanım tarihlerini de çalışma dosyanızda izleyin. İlgili kart, teklif veren tedarikçilerin ve ortaklarının o başvuruya finansman kaynağı sunamayacağı uyarısını da içeriyor. Bağlantılı kişileri son kontrolde atlamayın. Bunlar incelenen 103 paketinin açıklamalarıdır; başka tedbirlerde kendi güncel belgenizi esas alın.
Dosyayı göndermeden önce son kontrol
Her kaynağın karşısına sahibi, türü, tutarı, kanıtı ve kullanım zamanını yazın. Eksik belgeyi “sonra tamamlanır” varsayımıyla kapatmayın. Bütçenin değişmesi, kaynakların yeterliliğini yeniden değerlendirmeyi gerektirir. Bütçe ve nakit akışı rehberimiz bu bağlantıyı kurmanıza yardımcı olur.
HibeRaporu ile TKDK dosyanızı birlikte hazırlayalım. Belgelerin kontrolü, eksiklerin belirlenmesi, başvuru dosyasının hazırlanması, revizyonlar ve süreç takibinde danışmanlık sunuyoruz. Kaynakların belgelenmesi önemli bir hazırlıktır; kredi kullandırımı veya hibe onayı garantisi oluşturmaz.